金融诈骗辩护律师_金融公司诈骗_上海资深金融律师【法律咨询】

「非法集资案例纪实」陈晓薇律师代理的一桩非法集资类案件成功缓刑

来源: | 作者:陈晓薇律师团队 | 发布时间: 2020-12-30 | 5939 次浏览 | 分享到:

随着P2P平台集中暴雷，大多数老板、工作人员因涉嫌非法吸收公众存款罪被采取刑事措施。非除，金融诈骗辩护律师，金融公司诈骗增值税税负、企业所得税贡献率等通用评估指标外，税务机关可通过分析比对农产品收购进项比率，即农产品进项发票占据当期进项的比例，与当期药品生产、销售进行比对，判断是否存在虚开农产品收购发票疑点。稽查重点包括：（1）向农户所在地税局发函协查；（2）要求药企提供原材料出入库单据、运输单据、坐地收购的提供药材送货人员名单；（3）药品采购支付银行流水；（4）现金结算的，提供现金支付货款的金额、时间、领取人及现金货款的经手人；
P2P平台中每个人员的作用地位不同，参与程度不同，吸收金额不同，从而辩护的策略和方向也有所不同。

例两票制后，医药企业采用将营销服务外包方式实现开票合规，通过与医药服务商签订营销服务合作协议，实现药品销售与商业贿赂提现。该种模式下，制药企业面临的主要风险为，服务商的走逃失联，服务的真实性难以证明，由服务商牵连出虚开增值税专用发票、虚开发票风险。
【法律问题点击咨询】>>
2012以近期武汉市税务局挂网公示的药企涉嫌虚开的案例分析，在公布的药企相关税务行政处理、处罚中，涉及多家广告公司向制药企业虚开发票，货物品名多为广告服务——广告费等。稽查重点包括：（1）服务公司发票领购时间集中、顶额开具；（2）服务商走逃失联；（3）商业服务实际开展情况的审查，包括对商务服务合同，结算内容、结算期间、发票